当前时间:
 
你的位置:首页>>计划预算>>正文

关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

时间: 2017-09-25     来源:本站     阅读:376

——2017年8月31日在区五届人大常委会第五次会议上

区审计局局长  王建中


主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托,向区人大常委会会议报告2016年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议:

一、2016年预算执行和决算草案审计情况

(一)预算执行审计情况

2016年11月区四届人大常委会第三十七次会议审议批准,2016年度区本级一般公共预算收入为168500万元,预算支出为248609万元;政府性基金预算收入为328640万元,预算支出为328640万元;社会保险基金预算收入为90950万元,预算支出为87250万元;国有资本经营预算收入为612.07万元,预算支出为612.07万元。

1.一般公共预算执行情况(不含上级追加及上解)

2016年度,区本级完成一般公共预算收入177202.14万元,占调整预算数的105.16%,同口径增长0.66%。完成一般公共预算支出250317.46万元,占调整预算数的100.69%,同口径增长5%。

预算平衡情况:2016年区本级各项收入合计334804.24万元,一般公共预算支出349241.36万元。上年结余-1597.97万元,年末结余-16035.09万元。

2.政府性基金预算执行情况(不含上级追加及上解)

2016年度,区本级完成政府性基金预算收入326797.99万元,占调整预算数的99.44%,同口径增长370.03%;完成政府性基金预算支出316784.89万元,占调整预算数的96.39%,同口径增长355.62%。

3.社会保险基金预算执行情况

2016年度,区本级完成社会保险基金预算收入95308.36万元,占调整预算数的104.79%,同口径增长2.74%。完成社会保险基金预算支出89337.91万元,占调整预算数的102.39%,同口径增长12.88%。

4.国有资本经营预算执行情况

2016年度,区本级完成国有资本经营预算收入612.07万元,占调整预算数的100%,同口径增长100%;完成国有资本经营预算支出612.07万元,占调整预算数的100%,同口径增长100%。

审计结果表明,2016年,区财政局紧紧围绕“稳增长、促发展、惠民生、提绩效”的总体要求,加快推进财税改革,着力转变财政职能,严格依法理财,财政运行的质量和效益得到进一步改善。

一是财政政策持续加力,有效稳定经济增长。2016年,全区实现财政收入603244万元,同口径增长65.20%,基本完成了区人大确定的目标任务,为“稳增长、促改革、调结构、惠民生”奠定了基础。

二是民生支出保障有力,促进基本公共服务均衡化。2016年,区财政局从严控制一般性支出,财政支出进一步向民生倾斜,全年安排各项民生支出350353万元,占公共财政预算支出的83.48%,同口径增长5.41%。

三是深化财税体制改革,提升财政管理水平。为了进一步理顺区、乡财政分配关系,促进全区经济社会健康发展,2016年开始了新一轮乡镇(街道)、园区财政管理体制改革。出台了《宿城区国有公司财务管理暂行办法》等一系列文件,加强对国有公司的管理。在区政府门户网站公开了54家预算单位2015年度决算情况,57家预算单位2016年度预算情况,公开率达到100%。运河宿迁港洋北作业区码头、镇村生活污水治理项目、公路交通工程3个项目入选财政部第三批PPP示范项目、省PPP试点项目。

四是审计发现的问题整改成效明显。针对2015年度预算执行审计提出的问题,区财政局认真落实审计意见,在审计整改期内,积极进行整改。对应入未入库资金1274.75万元补缴入库;对部分预算指标未拨付到位资金已于2016年2月拨付到位;对未按规定用途使用专项资金进行了账务调整;收回了开发区、运河宿迁港往来款2.20亿元。

(二)决算草案审计情况

区财政局编制的2016年决算报表表明,一般公共预算收入为238245万元,支出为424281万元;政府性基金收入为294016万元,支出为297496万元;国有资本经营收入为417万元,支出为612万元。与向区人大报告的执行数相比,一般公共预算支出决算数多5381万元;政府性基金收入决算数少35029万元,支出决算数少29305万元;国有资本经营收入决算数少195元。上述收支差异主要是根据决算整理期清理结果作出的调整。

(三)审计发现的主要问题

1.预算管理方面

(1)调剂使用上年结转指标。将2015年结转指标中的预拨2015年教师绩效工资1750万元、农林水部门国标工资改革增资经费951.89万元,在2016年预算指标中调整为2015年绩效工资1642.84万元、2016年教师绩效工资1059.05万元。

(2)上级指标文件批转不及时。2016年区直指标专项转移支付指标中,有21项指标、金额合计390.64万元拨付时间超过3个月。

(3)部分支出预算未编列到项。2016年财政预算草案中,一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算支出按其功能分类编列到类,未编列到项。2016年决算草案中,一般公共预算支出按其功能分类编列到类,未编列到项。

(4)国有资本收入不实。经贸科账面反映,2016年10月,箭鹿集团在上缴分红417.47万元后,同月又从经贸科借款417.47万元。

(5)应入库资金未及时入库。财政局各职能科室账面反映,尚有利息收入、土地出让金等未入库资金合计33100.99万元。

2.预算支出执行方面

(1)预算支出不均衡。2016年度,区本级一般公共预算支出中,12月份支出占全年支出的34.50%;区本级政府性基金预算支出中,8月份支出占全年支出的35.16%,7月份支出占全年支出的22.86%。

(2)国有资本经营支出拨付不及时。截至2017年3月,国有资本经营账面支出为20万元,仅占预算的3.27%。余款于2017年6月底已拨清。

(3)无预算或超预算指标拨付专项资金。无预算指标列支农工办青年人才创业资助券9万元、土地出让金28676.88万元。超预算指标拨付产业发展引导资金、农机购置补贴等10个项目资金8768.11万元。

(4)借出款项长期未收回。截至2016年末,借出3年以上未收回资金13275.89万元。

(5)部分预算指标未拨付到位。总预算账面反映,截至2016年末,2016年预算指标尚有73474.38万元未支付,占区直预算指标的12.20%。2017年6月已拨付到位。

3.专项资金管理方面

(1)部分专项资金使用、管理不规范。新型墙体材料专项基金、散装水泥专项资金等7个专项资金未按规定用途使用,涉及资金合计7790.10万元。

(2)应配套资金未配套到位。农业综合开发土地治理、市级应急防汛急办项目区级配套资金未配套到位,合计139.50万元。

(3)专项资金长期挂账未及时拨付使用。财政局各职能科室账面反映,2014年以前结余结转项目计191个,涉及资金15194.51万元。

(4)部分支农专项资金未发挥效益。一是从2016年脱贫攻坚省财政奖补资金中列支低收入农户子女扶贫助学金55.15万元,转入行财社保科挂暂存。二是截至2016年末,农村公共运行经费累计结余2016.77万元、小额贷款奖励资金账户累计结余486.88万元、脱贫攻坚账户2013年前项目累计结余24.71万元。

4.部分区直单位公务接待费有所增加。在区国库支付中心核算的76个区直部门2016年公务接待费总金额为738.63万元,比上年减少151.20万元,下降了16.99%。但是,有31个部门公务接待费比上年增加了63.95万元。

二、区级部门预算执行审计情况

在对区外侨局等4个部门预算执行情况审计中,发现的主要问题有:

(一)挤占挪用专项资金。如:区司法局挤占挪用政法专项资金、法律宣传资金计10.96万元;区卫计委挤占挪用乡村医生补偿教育经费、手术免费经费计8.81万元;区外侨局挤占挪用旅游外宣经费、招商服务费等5项专项资金计16.64万元。

(二)财务手续不完善。如:区物价局无领款人签字发放2015年度价格监测点补助1.44万元。

(三)超预算开支。如:区卫计委公务费超预算支出4.43万元。

三、政府公共工程审计情况

2016年,区审计局完成政府公共工程审计项目177个,核减工程建设支出1.36亿元。发现的主要问题有:

(一)部分工程结算价与合同价相差较大。如:城东园区改造工程结算价占合同价194.94%;东大园区改造工程结算价占合同价247.37%;西楚农贸市场西区装饰改造工程结算价占合同价264%。

(二)部分工程未进场交易、工程现场签证较多,导致工程价款剧增。如:中陈线(中扬镇区段)改造工程合同价为508.87万元,达到进场交易规模而未进场交易。同时,现场签证较多,导致送审价达1833.78万元。

(三)部分工程未履行招投标程序。如:南菜市农副产品批发市场改造工程、凤凰菜市场改造工程、恒佳菜市场改造工程等10项工程未履行招标投标程序。

四、专项审计调查情况

(一)宿城经济开发区2012至2014年度工业企业新增用地利用绩效审计情况。主要问题有:9.35公顷土地未办理土地使用证;供而未用土地面积34.56公顷;17家企业未达到固定资产协议投资额,占比51.51%;19家企业实际年税收收入未达协议要求,占比57.58%。

(二)2014至2015年度省级扶贫资金管理使用审计情况。主要问题有:农工办建档立卡基础资料管理工作不完善;陈集镇、埠子镇等乡镇挤占、挪用扶贫资金分红款计49.17万元;屠园乡、中扬镇等乡镇外借资金利息和项目租金未及时收取计892.50万元;陈集镇、屠园乡等乡镇滞留脱贫攻坚资金计565.24万元。

(三)公车改革运行管理审计情况。2015年底,全区涉及公车改革车辆为351辆。改革后,全区保留在用车辆206辆。2016年初,对公车总费用测算数为2991.37万元,当年实际支出费用为1942.17万元,节约35.07%。但还存在以下问题需要进一步改进和完善:一是保留公车单位驾驶员配备不足;二是平台用车费用较市场价偏高,运营却亏损;三是平台车辆使用率偏低。

(四)区级服务业发展资金审计情况。区级服务业发展资金2016年预算拨入3000万元,当年支出2168.10万元,累计结余903.10万元。在区级服务业发展资金审计过程中,重点抽查了17个2015年电商扶持项目,占项目总数的20.48%;扶持资金100.78万元,占扶持资金总额的36.07%。通过审计,发现了滞留电商扶持资金12.30万元、部分电商扶持项目不符合奖补条件涉及资金50.48万元、5家企业的淘宝店铺2016年已经关停资金未发挥应有效益、电子商务发展扶持内容和标准操作性不强等问题。

五、加强区本级预算执行和其他财政收支管理的措施

(一)强化预算管理监督,严格预算约束

按照新《预算法》的要求,细化预算收支项目,科学、规范编制全口径预算。强化预算执行监督检查,维护预算的严肃性。改进、完善预算管理和财务核算系统,实现预算编制、指标管理和财政集中支付有效衔接,提高预算管理水平。

(二)强化资金绩效管理,盘活财政存量资金

扩大项目资金的绩效评价覆盖面,建立项目动态调整机制,严格按进度执行预算,及时拨付资金,推进重点财政资金统筹使用。加强结转结余项目清理,补充可用财力,用于经济社会发展的重点领域。对各专项资金发放对象、发放依据进行严格把关,充分体现财政资金引导作用。对资金拨付后的管理使用情况加强跟踪检查,明确绩效导向,严肃处理挤占、套取和损失浪费行为,提高资金使用效益。

(三)加大往来款清理力度,严格控制新增债权

逐年减少乡镇占用区本级资金,防范和化解区、乡(镇)两级财政运行风险。历年挂账的往来款按照“归口管理”的原则,明确专人进行回收,对确实无法收回的呆死账,按规定程序报批核销。对于新增暂付款项,严格考核用款单位的资质、信用及还款能力,明确财政资金出借条件、还款期限、审批手续及权限。

(四)规范政府投资项目管理

全面贯彻执行《宿城区区级政府投资项目管理办法》,规范政府投资项目决策和组织实施程序,严格执行公开招投标规定。科学编制工程概(预)算,加强工程现场管理和质量监督,切实履行项目法人、项目监理职责,严格控制工程造价,不断提高投资效益。

(五)加强审计整改落实

切实把审计整改工作摆到重要位置,加大审计整改工作考核力度,严格落实预算单位和主要负责人遵守财经法纪的主体责任。加大对审计查出问题整改的跟踪督办力度,促进问题纠正解决。

主任、各位副主任、各位委员,2017年是落实“三项任务”、推进“两聚一高”的开局之年,我们将在区人大及其常委会的有力监督与支持下,开拓创新、务实苦干,围绕全区经济社会发展大局,加大审计监督力度,为建设“强、富、美、高”新宿城而努力奋斗!

以上报告,请予审议。